Wszystkie osoby, które są posiadaczami lokat z dzienną kapitalizacją muszą liczyć się z tym, że od 31 marca także od codziennie naliczanych odsetek będzie trzeba zapłacić podatek Belki. Istnieje jednak kilka wyjątków od tej reguły.
Zgodnie z zapowiedziami resortu finansów już od 31 marca zmieniają się zasady naliczania podatku, a ściślej mówiąc sposobu zaokrąglania przy jego wyliczaniu. Obecnie podatek należny fiskusowi należy zaokrąglać do pełnych złotówek. Jeśli nie przekracza on 49 groszy, to zaokrąglany jest do zera złotych. Dzięki tej zasadzie funkcjonują lokaty bez podatku, od których naliczone codziennie odsetki są na tyle małe, że podatek zaokrąglany jest do zera.
Wszystko jednak zmieni się już za kilka tygodni, kiedy to będzie trzeba zaokrąglać podatek do pełnych groszy zawsze w górę. Od tego momentu w przypadku każdej z lokat z dzienną kapitalizacją będzie trzeba zapłacić 19% podatku od uzyskanych odsetek. No chyba, że jest to lokata zakładana na szczególnych zasadach.
Niektórzy z nas nie stracą nic, pomimo nowych przepisów. Jak to możliwe?
Lokaty z dzienną kapitalizacją i zmiennym oprocentowaniem, które klienci mogli zakładać w bankach należących do grupy Getin – jak Getin bank czy Idea Bank, gwarantują pełny zysk bez podatku. Wszystkie obiecane odsetki z lokat zostaną bowiem naliczone do końca lutego. Kiedy w życie wejdą nowe przepisy wszystkie obiecane odsetki będą już skapitalizowane, a oprocentowanie tych lokat będzie wynosiło zaledwie 0,01%.
Sposobem na obejście „Belki” były też lokaty z gwarancją na zmianę przepisów podatkowych. Niektóre osoby przezornie skorzystały z ofert takich banków jak Meritum Bank i dzięki temu mają pewność, że powrót podatku Belki nie uszczupli ich zysków. W przypadku tego typu lokaty bank zobowiązał się, że w chwili rozpoczęcia obowiązywania nowych zasad zaokrąglania podatku, podniesie oprocentowanie lokaty o tyle, aby zysk netto z lokaty nie zmienił się, a klient nie odczuł żadnej zmiany.
Niestety nie wszyscy wybrali z ofert bankowych najlepsze lokaty z gwarancją niezmienności zysków. Część banków sprzedawała bowiem lokaty z dzienną kapitalizacją nie informując swoich klientów o tym, że od 31 marca zysk z lokaty zmniejszy się właśnie o te 19% podatku. Porównanie lokat długoterminowych z gwarancją oprocentowania i bez niej dowodzi, że rozsądniej było wybierać te pierwsze nawet jeśli oprocentowanie nominalne było nieco niższe.
Obecnie praktycznie niemożliwe jest już założenie lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek. Banki wykreśliły ze swoich ofert tego typu depozyty.
fot. W. Millar, photoxpress.com
Komentarze: 0